Hazine ve Maliye Bakanlığı, milyarlarca liralık kamu zararına yol açan sahte belge kullanma ve düzenleme fiillerine karşı denetim ve yaptırımları sıkılaştırıyor. Bakanlık, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı aracılığıyla sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı ve 1 Ekim itibarıyla daha sert tedbir ve politikaların uygulanacağını açıkladı.
Yeni uygulamayla, mükelleflerin sahte belgeyi bilmeden kullandığına ilişkin vergisel değerlendirmelere son verilecek ve belgenin bilerek kullanıldığı esas alınacak. Böylece sahte belge kullananlar hakkında artık vergi kaçakçılığı kapsamında işlem tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Sahte belge kullanan mükelleflerden kamu alacağını güvenceye almak amacıyla teminat istenecek. Geçmişi sahte belge kullanımına ilişkin riskli bulunanlar başta olmak üzere belirli kriterleri taşıyan mükellefler için tedbir alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulanacak.
VDK Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal veya hizmet alım-satım işlemlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak analiz edecek. Denetim ekipleri, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak ve belgeleri ibraz etmelerini, depolarındaki malları göstermelerini veya üretimde kullandıklarını kayıtlarla açıklamalarını isteyecek.
VDK ekipleri, mükelleflerin geçmiş dönem işlemleri yanında cari dönem belgelerini ağırlıklı olarak denetleyecek, kapanmış işletmeler yerine faal firmalara öncelik verecek. Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı kanıtlanan mükelleflere, denetim yapılmadan doğrudan işlem tesis edilecek.
Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede tamamlanacak. Bu sayede sahte belge düzenleyenlerin hızla ceza alması sağlanacak ve zincir halinde sahte belge kullanan kişi ve şirketlerin tespitiyle elde edilen finansal avantaj önlenecek.
Başkanlık, geçmişte sahte belge kullandığından şüphelenilen durumları yazıyla mükellefe bildirecek ve kayıtlarını düzeltme imkanı tanıyacak. Sahte belge kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek. Suçun organize şekilde yürütüldüğü durumlarda konu, para aklama boyutuyla ele alınacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadelenin önemine işaret ederek, “Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak.” ifadelerini kullandı.
